一、企业所得税清算表

企业所得税清算表是企业进行企业所得税清算时必须填写的报表，它详细记录了企业在一定时期内的收入、成本、费用、税金等财务信息。正确填写企业所得税清算表，对于企业来说至关重要。我将为您详细解析如何填写企业所得税清算表。

二、企业所得税清算表填写步骤

1.准备工作

在填写企业所得税清算表之前，企业需要收集整理相关财务资料，包括会计凭证、账簿、报表等，确保资料齐全、准确。

2.确定填写期限

企业所得税清算表应在企业年度审计报告出具后的5个月内填写完毕，逾期将影响企业纳税信用。

3.填写报表

（1）封面：填写企业名称、纳税人识别号、报表期等基本信息。

（2）表头：填写报表名称、报表期、纳税人识别号等。

（3）主表：

1）收入总额：填写企业当期取得的各项收入总额。

2）减：免税收入：填写企业当期享受的免税收入。

3）减：不征税收入：填写企业当期取得的不征税收入。

4）减：投资收益：填写企业当期取得的各项投资收益。

5）营业利润：计算收入总额减去免税收入、不征税收入、投资收益后的结果。

6）减：营业成本：填写企业当期发生的各项营业成本。

7）减：营业税金及附加：填写企业当期应缴纳的营业税金及附加。

8）减：销售费用、管理费用、财务费用：填写企业当期发生的销售费用、管理费用、财务费用。

9）营业外收支：填写企业当期发生的营业外收入和支出。

10）利润总额：计算营业利润减去营业外收支后的结果。

11）减：所得税费用：填写企业当期应缴纳的所得税费用。

12）净利润：计算利润总额减去所得税费用后的结果。

（4）附表：根据企业实际情况，填写相关附表，如资产损失明细表、研发费用加计扣除明细表等。

填写完毕企业所得税清算表后，企业应将报表报送税务机关。

三、注意事项

1.确保报表填写准确无误，避免因错误填写导致企业纳税信用受损。

2.如有疑问，可咨询税务机关或专业税务顾问。

3.**政策变化，及时调整报表填写内容。

通过以上步骤，相信您已经掌握了企业所得税清算表的填写方法。正确填写企业所得税清算表，有助于企业合规纳税，降低税务风险。